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采购管理–采购入库

采购入库单(库存中)

借:原材料库存商品(存货科目)
贷:材料采购(采购科目)采购暂估单到回冲:
暂估入库时—
借:原材料库存商品(存货科目)
贷:材料采购(采购科目)
收到采购发票时—
借:材料采购
贷:原材料库存商品(存货科目)
发票审核自动生成红蓝回冲单—
红字回冲单:

借:原材料库存商品(红字)
贷:材料采购(红字)
蓝字回冲单:
借:原材料库存商品
贷:材料采购

采购暂估单到补差:
暂估入库时—
借:原材料库存商品(存货科目)
贷:材料采购(采购科目)
收到采购发票时—
借:材料采购
贷:原材料库存商品(存货科目)
有成本差额时自动生成入库调整单—
入库调整单:
借:原材料库存商品
贷:材料采购(注:调整金额为实际金额与暂估金额的差额,如实际金额与暂估金额一致则不生成调整单)

注意:
1、软件会自动识别要制单的入库单有没有对应的发票,如果没有,则自动判断为暂估业务
2、如果处理采购暂估业务时需要用到应付账款-暂估应付款科目,则将暂估业务中的材料采购科目都换成应付账款-暂估应付款科目即可。取得采购发票进货单/采购发票借:材料采购 (采购科目)
应交税费-进项税额 (进项税科目)
贷:应付账款  (应付科目)
现结:
借:材料采购
应交税费-进项税额
贷:现金/银行存款  (现金科目/银行科目)发票/进货单与入库单合并制单:
借:原材料库存商品(存货科目)
应交税费-进项税额   (进项税科目)
贷:应付账款 (应付科目)使用预付,生成预付冲应付,根据“预付冲应付”单生成凭证
借:应付账款
贷:预付账款取得采购运费发票费用单(费用类型:采购费用)借:材料采购 (采购费用科目)
应交税费-进项税额  (进项税科目)
贷:应付账款   (其他应付科目)费用单可以费用分摊到采购入库单中增加采购成本 付款核销付款单普通付款:
借:应付账款 (应付科目)
贷:现金/银行存款  (现金科目/银行科目)
财务费用(有折让时)(现金折扣科目)单独填写付款单保存时自动形成预付款:
借:预付账款(预付科目)
贷:现金银行存款(现金科目/银行科目)     (后续预付冲应付再制单)

直接付款:
借:应付账款(应付科目)
贷:现金/银行存款    (后续手工核销不制单) 其他应付业务费用单/其他应付单费用单:
借:XX费用(费用科目)
应交税费-进项税额(进项税科目)
贷:其他应付款(其他应付科目)如企业经营性租赁方式租入厂房,计提时应:
借:制造费用  贷:其他应付款
计提工资:
借:管理费用  贷:应付职工薪酬-工资

其他应付单:
借:XX费用(其他应付对方科目)
贷:其他应付款(其他应付科目) 采购退货红字采购入库单借:原材料库存商品 [红字](存货科目)
贷:材料采购 [红字]  (采购科目)  红字进货单/采购发票借:材料采购  [红字]  (采购科目)
应交税费-进项税(进项税额)[红字]    (进项税科目)
贷:应付账款   [红字]  (应付科目)  往来其他往来收入单现金收入:
借:库存现金/银行存款(现金科目/银行科目)
贷:营业外收入(收入科目)
应交税费-销项税(销项税科目)收到一笔钱,与往来无关,比如卖废品纸箱收到的钱,用现金收入单
(往来收入见销售模块) 费用单现金费用:
借:XX费用(费用科目/采购费用科目)
应交税费-进项税额  (进项税科目)
贷:现金/银行存款  (现金科目/银行科目)支付一笔钱,不涉及往来,比如给某个个人的修理费
(往来费用见采购模块) 其他应收单借出、付押金
借:其他应收款(其他应收科目)
贷:现金/银行存款  (现金科目/银行科目)借出款项、或者付押金,这类后续需要收回款项的填制其他应收单,常用于“员工预借差旅费”
单据类型选择借出/付押金
(业务类型为“其他应收”的,见销售模块) 其他应付单借入、收押金
借:现金/银行存款  (现金科目/银行科目)
贷:其他应付款(其他应付科目)(业务类型为“其他应付”的,见销售模块) 往来冲销业务预收冲应收借:预收账款(预收科目)
贷:应收账款(应收科目)企业销售货物时可能会先收一部分销售订金,或者先预收一笔预收款,剩下的款项等货发出客户收到后收回,这就形成了预收冲应收业务。
预收结算客户、应收结算客户不同时:
预收A客户100元,应收B客户100元,由于A又欠B的钱100元,A公司用这笔预收款给B公司还债。 预付冲应付借:应付账款(应付科目)
贷:预付账款(预付科目)企业采购货物时可能会先付一部分采购订金,或者先预付一笔预付款,剩下的款项等货到时再付,这就形成了预付冲应付的业务。 应收冲应收应收冲应收
借:应收账款–B    (应收科目/其他应收科目)
借:应收账款(红字)–A  (应收科目/其他应收科目)

预收冲预收
贷:预收账款—A(转入部门)
贷:应收账款(红字)—B(转出部门)应收A100元,由于B欠A钱,所以让我们直接向B要钱,那么就需要将对A的应收转移到对B的应收,这就是应收冲应收,制单如左边;
同一客户,比如A的一笔蓝字应收和红字应收,红蓝对冲,不生成凭证。
预收冲预收
原来预收A的钱,要转变为预收B的;或者原来的预收单没有录入部门,现在要将预收款挂在某个部门下 应付冲应付贷:应付账款(红字)–A  (应付科目/其他应付科目)
贷:应付账款–B  (应付科目/其他应付科目)

预付冲预付
借:预付账款(红字)–B
借:预付账款–A应付A100元,由于A欠B钱,所以让我们直接付款给B,那么就需要将对A的应付转移到B,这就是应付冲应付,制单如左边;
同一供应商,红蓝对冲,不生成凭证。
预收冲预收
原来预收A的钱,要转变为预收B的;或者原来的预收单没有录入部门,现在要将预收款挂在某个部门下 应收冲应付借:应付账款  (应付科目)
贷:应收账款 (应收科目)应收客户A100元,应付供应商B100元,B又欠A钱,所以B告知我们直接将欠款付给A,而A又欠我们钱,所以我们就做应收冲应付。 销售管理销售出库销售出库单/零售出库单(库存中)借:主营业务成本(存货对方科目)
贷:库存商品(存货科目)  开具销售发票销货单/销售发票/
零售结算单借:应收账款 (应收科目)
贷:主营业务收入 (销售科目)
应交税金-销项税额(销项税科目)应收1170,其中税170,现结100,抹零70:
借:库存现金/银行存款 100 (现金科目/银行科目)
应收账款 1000 (应收科目)
财务费用 70  (现金折扣科目)
贷:主营业务收入 (销售科目)
应交税金-销项税额(销项税科目) 收款核销收款单普通收款:
借:库存现金/银行存款 (现金科目/银行科目)
贷:应收账款其他应收款 (应收科目)  单独填写付款单保存时自动形成预收款:
借:现金银行存款(现金科目/银行科目)
贷:预收账款  (预收科目)   (后续预收冲应收再制单)

直接收款:
借:现金银行存款(现金科目/银行科目)
贷:应收账款(应收科目)  (后续手工核销不制单) 其他应收业务收入单/其他应收单借:其他应收款 (其他应收科目)
贷:营业外收入(收入科目)
应交税费-销项税(销项税科目)如管理部门领用备用金,业务员预借差旅费,销售商品时帮客户代垫的运费等 销售退货红字销售出库单借:主营业务成本(红字) (存货对方科目)
贷:库存商品(红字) (存货科目)  红字销货单/销售发票借:应收账款(红字)  (应收科目)
贷:主营业务收入(红字)   (销售科目)
应交税金-销项税额(红字) (销项税科目)  库存核算材料出库材料出库单借:生产成本-直接材料 (存货对方科目)
贷:原材料 (存货科目)  产成品入库产成品入库单借:库存商品 (存货科目)
贷:生产成本-直接材料  (存货对方科目)
生产成本-直接人工  (存货对方科目)
生产成本-制造          (存货对方科目)  除购买存货和产成品入库之外的其他存货入库业务(如盘盈,变通业务等)其它入库单借:原材料/库存商品  (存货科目)
贷:实际业务中的存货对方科目   (存货对方科目)盘盈入库时—
借:原材料/库存商品    贷:待处理财产损溢
调拨入库时—
借:原材料/库存商品   贷:原材料/库存商品
形态转换入库时—
借:原材料/库存商品   贷:原材料/库存商品
其他变通业务入库时—
借:原材料/库存商品   贷:实际变通业务的存货对方科目(根据实际情况来分析) 除销售商品和材料出库之外的其他存货入库业务(如盘亏,变通业务等)其它出库单借:实际业务中的存货对方科目(存货对方科目)
贷:原材料/库存商品 (存货科目)盘亏出库时—
借:待处理财产损溢  贷:原材料/库存商品
调拨出库时—
借:原材料/库存商品   贷:原材料/库存商品
形态转换出库时—
借:原材料/库存商品   贷:原材料/库存商品
其他变通业务出库时—
借:实际变通业务的存货对方科目(根据实际情况来分析)贷:原材料/库存商品    库存业务盘点单盘盈:
借:原材料(存货科目)
贷:待处理财产损溢(差异科目)
盘亏:
借:待处理财产损溢(差异科目)
贷:原材料(存货科目)科目设置时,在差异科目中设置之后,盘点单存在盘亏与盘盈时,全部都只带出第一条记录的科目  调拨单借:原材料/库存商品 (存货科目)
贷:原材料/库存商品 (存货科目)
待处理财产损益(差异科目) 待处理财产损益:调拨后成本减少,在借方
调拨后成本增加,在贷方 组装拆卸单借:原材料(存货科目)
贷:原材料(存货科目)
银行存款(存货对方科目) 费用金额组装单上父件金额等于子件金额之和,当时做单据的时候差异金额为零,一段时间后组装单上有差异金额,这是因为当时子件成本是暂估成本,真正确定成本后,组装单上的子件成本会随之发生变化,而此时父件成本是不会改变的,变动的金额会在表头的差异金额中体现。具体体现为:父件+差异=子件 形态转换单借:原材料(存货科目)1100
XXX(差异科目)=转换前材料金额+费用金额-转换后材料金额  500
贷:原材料(存货科目)1500
银行存款(存货对方科目)  费用金额  1001500元的存货由于损坏等原因,花费100元维修费后贬值为1100元的存货 调整存货结存成本入库调整单借:原材料(存货科目)
贷:XXX(存货对方科目)  调整存货结存成本出库调整单借:XXX(存货对方科目)
贷:原材料(存货科目)  固定资产购买固定资产新增卡片借:固定资产(资产科目)
贷:应付账款(应付科目)/现金/银行存款营改增后,原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣
借:固定资产(资产科目)
应交税费-增值税(进项税额)
贷:应付账款(应付科目)/现金/银行存款 计提资产折旧计提折旧借:管理费用/制造费用(折旧/摊销对方科目)
贷:累计折旧 (累计折旧/摊销科目)  出售、报废固定资产资产减少借:固定资产清理   (资产对方科目)
累计折旧(已计提的累计折旧)   (累计折旧/摊销科目)
贷: 固定资产(原值)    (资产科目)1、清理过程中发生的费用以及应交的税金:
借:固定资产清理
贷:应交税金-应交营业税
贷:银行存款或现金
2、清理收回收入:
借:银行存款
贷:固定资产清理
3、固定资产清理后的净损失:
借:营业外支出-处置固定资产净损失
贷:固定资产清理
4、固定资产清理后的净收入:
借:固定资产清理
贷:营业外收入-处置固定资产净收益假设现在有一个固定资产,原值10000,已计提折旧5600,当月做报废处理,产生报废收入3000元,净损失了1400元。原值调整(增加)变动单:原值增加借:固定资产
贷:应付账款(应付科目)/现金/银行存款  原值调整(减少)变动单:原值减少借:应付账款(应付科目)/现金/银行存款
贷:固定资产  累计折旧调整(增加)变动单:累计折旧调整借:管理费用/制造费用
贷: 累计折旧  累计折旧调整(减少)变动单:累计折旧调整借方:累计折旧
贷方:管理费用/制造费用

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