金蝶K/3村账乡管版12.0发版说明-2009年06月

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1   综述

本产品以会计委托代理制的根本目标为目标，以会计委托代理制的根本要求为要求，建立在全新的基于委托代理制的财会核算业务原理基础之上，既考虑和总结了当前各地村账乡管进行试点的优秀成果，同时充分考虑各地乡村会计人员的操作和使用习惯，将二者有机的融合在一起，在功能规划和设计上更加注重村账乡管“财务集中代理核算”、“资金集中管理”、“简单实用”的原则，是一个为乡镇实现对下属所有村组财务“集中式”管理量身定做的优秀软件。

1.1           产品特性

1. 产品适用性

产品适用于使用集体组织会计制度下的各村、组、社区的财务代理服务中心：

ü  目标用户一：乡、镇级的集体财务代理服务中心，一般设置在乡、镇政府的农经站中，也可以叫理财小组。代理中心主要代理管辖范围内的各个村民委员会、村民小组、农村专营合作社的集体财务业务。

ü  目标用户二：城市中的社区集体财务代理服务中心，一般设置区委会下的各街道办事处理内，叫集体财务代理服务中心，或社区理财中心。代理中心主要代理管辖范围内的社区居民委员会、居民小组；如果是城效地区还包括管辖的各村民委员会、村民小组、农村专营合作社的集体财务业务。

ü  目标用户三：其他社区性集体经济组织的代理组织。

2. 新产品特性

体现了以下5大特性

ü  建于金蝶先进的BOS开发平台，提供全面的业务处理手段，对社会主义新农村的资金、资产、资源进行全方位的管理，是适合社会主义新农村财务管理的最佳选择

ü  在一个平台上提供从资金管理、会计核算、报表管理等一体化集成

ü  充分满足资金集中代理、账务集中代理的“双委托（双代管）”管理的特点

ü  实现灵活设置村务公开显示的细化程度和公开内容、按不同汇总上报口径灵活设置各种（如资产负债表、科目余额表、收益及收益分配表等）汇总报表信息

ü  系统安装简单、界面风格简洁、操作方便、易学易用、部署容易、维护轻松

1.2           产品形态

金蝶K/3村账乡管版，其产品形态为独立安装包，如果已经安装了K/3非本系列产品的用户，需将原有版本卸载后才能安装金蝶K/3村账乡管版产品。

1.3           系统构成

金蝶K/3 村账乡管版一体化集成财务会计、报表管理、村务公开、资金管理等全面应用。

金蝶K/3村账乡管版系统分布：

1、村账乡管版分为两类账套类型进行管理，一个是代理中心账套类型、另一个是村、组、合作社账套类型

2、在代理中心账套类型下：

代理中心有2个子系统：资金管理、报表管理

系统设置下包括3部分：基础资料、初始化、日志信息

3、在村、组、合作社账套类型下：

财务会计下有3个子系统：会计核算、报表管理、村务公开

系统设置包括4部分：基础资料、初始化、系统设置、日志信息

2   产品主要功能

2.1           代理中心账套

2.1.1        业务场景

村账乡管版有两类账套分别是“代理中心账套” 和 “村、组、合作社账套”。

代理中心账套为代理中心的出纳资金管理服务，以及汇总整个代理中心报表服务。

具体来讲：

1、资金管理是为代理服务中心的出纳服务。村账乡管业务在资金上，取消村、组原来开设的银行账户，各村、组的资金均交由代理中心集中，实行“零户统管”。由代理中心对外开设置一个银行开户，各村、组的资金转账均通过此银行账户完成，代理中心对内分代管账户分别核算村、组资金，年末分代管账户计息给村、组。

资金管理满足代理服务中心的资金代管业务应用。既实现了代理服务中心的出纳人员日常登账、期末对账、出具余额调整表等常规工作，又实现了资金代管业务的对外统一银行账户管理、对内分单位核算、分单位登账、分单位计息的功能；

2、  报表管理是为代理服务中心的财务管理人员服务的，从代理中心角度汇总报表，本版提供了汇总的科目余额表，通过此表可以很方便、很快捷的了解到本代理服务中心各个被代理村组的科目余额情况、整体科目余额情况。支持任一汇总几个村、村+组、组等组合方式进行汇总查询。

 

2.1.2        资金管理

2.1.2.1       主要功能：

1、初始化准备工作：

 

ü  村组机构

村组机构设置设置纳入本代理服务中心管理的所有被代理单位。如反映本代理中心代管哪几个村民委员会、村民小组，此功能是整个资金管理流程的开始。

ü  银行账户

银行账户是指设置代理服务中心将各村、组资金集中后，对外在银行统一开设的管理各村、组日常资金收入和支出的专用银行户头。

ü  银行账户初始数据录入

代理中心的银行账户初始数据的录入，反映代理中心的银行账户初始数据由哪几个村组组成，每个村组的资金初始额是多少。

2、日常工作：

ü  出纳登账

出纳人员通过新增出纳登账记录将本代理中心对外银行账户的收入、支出情况的进行录入，全面管理对各村、组的收入、支出进行情况。

支持发送凭证到对应村组账套。

ü  日常工作—银行存款日记账查询

银行存款日记账提供了单位代码、单位名称列，即可以查询代理中心全部银行存款的变动明细情况，也可以按指定单位、指定银行账户进行查询银行存款明细账。

 

ü  日常工作—资金头寸表查询

通过资金头寸表，用户一眼就能了解到目前代理中心所有帐户资金的收支余情况，并能明细的了解到各村、组资金运行情况。

3、期末工作：

ü  银行对账单录入

每月将银行提供的银行对账单通过此菜单处理录入系统，以方便后继与银行对账操作。可以单笔录入，也可以批量录入。

ü  与银行对账

由于单位与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，通过对账功能来进行核对。有自动对账、手工对账等方式。

ü  余额调整表查询

与银行账单进行对账后，系统自动生成银行存款余额调节表。

ü  与单位对账

此功能非必须操作，代理中心可依实际情况决定是否与单位对账。目的在于：检查出纳日记账是否全部都登记到各村组单位的会计核算账中。差异以红字列示。

ü  结账

期末结账是针对某一个期间的业务结束后的一种确认方式，通过期末结账，实现上期账务资料的封存和下期业务的开始。同时方便前台报销对一个期间内的各单位所有收入和支出进行总结和分析，以发现管理漏洞及时进行处理。

4、其他工作：

ü  单位计息及单位计息历史记录

代理中心可以根据实际情况选择计息的时间段、选择计息的利息对各村组进行计息，也可以手工调整实际利息。

单位计息历史记录反映本代理中心的各单位计息情况并支持反审核。

2.1.3        报表管理

2.1.3.1       主要功能：

ü  科目余额表查询

提供整个代理中心汇总的科目余额表，可以选择需要查询的村组，可以全选反映整个代理服务中心的科目余额情况。也可以根据实际汇总要求任意选择需要汇总的村、组、村+组，进行多角度的科目余额情况汇总。

2.2           村、组、合作社账套

2.2.1               业务场景

满足代理服务中心的账务代管业务需要。提供会计核算、报表管理、村务公开各大功能。

具体来讲：

1、  会计核算是为代理服务中心的代理会计人员服务，系统提供从编制凭证、自动出账簿，自动月度报表“科目余额表”、“收支明细表”等，至年终自动结转损益的一系列财务工作；同时在科目、往来管理等方面，提供个性化的应用。

2、  报表管理提供个性化的自定义报表，同时系统默认提供“资产负债表”、“收益及收益分配表”的报表模板，为自动生成报表提供快捷方式。

3、  村务公开满足了代理服务中心向各村、组的农民大众提供财务信息公开的需要。系统提供的资金明细情况公开表以资金进去的角度，清晰、简单、明了的反映了每一笔资金发生时间、发生用途、发生金额，以及汇总金额等情况。

同时，村组账套与代理中心账套之前即相互独立、又相互关联，代理服务中心账套的出纳登账记录可以自动发送凭证到对应核算单位的村、组、合作社账套中，会计人员对系统自动生成的凭证可以进行修改，既减少误差，又提高了工作效率。期末时，还提供代理服务中心与村、组、合作社账套的会计账之间的对账功能。

2.2.2               总账

2.2.2.1  主要功能

1. 初始化准备

ü  科目

系统出厂时已按《村集体经济组织会计制度》的要求预设了一套科目表；

各村组的会计科目是相互独立的，各村、组可以按自已的需要设置符合自己业务特点的明细科目，但其一级科目必须系统管理员来统一管理，以保证整个代理中心的财务核算口径统一；

为简化核算口径，除往来户可以用核算项目核算以外，其他的核算均通过新增明细科目来处理，

ü  币别

默认人民币

ü  凭证字

系统预设记字凭证，用户也可以自行维护

ü  往来单位

对应收款、内部往来、应付款科目系统已预设了往来单位做为核算项目，用户在实际会计核算中需要将往来单位的信息进行录入。

ü  科目余额始化数录入

提供科目的期初数据管理和初始数据的录入功能。

2. 日常工作

ü  凭证管理

凭证是总账系统中用于记录业务信息的基本单据，等同于手工业务操作中的记账凭证。

1. a)凭证录入支持全键盘操作；
2. b)多纬度凭证查询：凭证查询支持按会计分录中所有字段查询排序；
3. c)凭证审核、批量审核、过账、批量过账；及反向操作
4. d)凭证附件管理；
5. e)凭证模板管理；
6. f)凭证打印：支持普通打印、套打以及汇总打印。
7. g)凭证汇总表查询

ü  账簿管理

提供总分类查询

提供明细分类账查询；

所有账簿均支持包括未过账凭证、无发生不显示等多维度查询；账簿支持打印和引出到EXCEL的功能。

ü  财务报表

提供科目余额表查询

提供收支明细表查询

提供试算平衡表

所有财务报表均支持包括未过账凭证、无发生不显示等多维度查询；所有财务报表支持打印和引出到EXCEL的功能。

ü  往来管理

往来业务管理是财务管理的重要职能之一，只要设置了往来核算的科目，均可以在此查询到往来单位发生业务的明细情况。

均支持包括未过账凭证、无发生不显示等多维度查询；支持打印和引出到EXCEL的功能。

3. 期末处理

包括年终结转和期末结账：

Ø  年终结转

年终结转系统将自动结转收支，故需谨慎处理，建议只年终处理。所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年收益科目，自动生成结转损益记账凭证，未分配收益的结转和分配，需用户自行编制凭证。

Ø  期末结账

每期期末必须做，是针对某一个期间的业务结束后的一种确认方式，通过期末结账，实现上期账务资料的封存和下期业务的开始。支持反结账。

2.2.3               报表管理

2.2.3.1  主要功能

1. 报表模板

系统已按《村集体经济组织会计制度》的要求预设年度报表模板：资产负债表、收益及收益分配表。

2. 报表取数

提供了丰富的取数函数，可从各系统中获取各类型的财务核算数据

通过ACCT、ACCTEXT等取数函数来实现从会计核算系统中取数；

3. 表页管理

提供多表页管理功能，在一张报表上可设置多张表页。

提供表页汇总功能，可以自动把一个报表中不同表页的数据项进行汇总生成新报表，或生成当前报表的最后一张表页。

4. 报表重算

可根据报表数据特点，设置重算方案，批量进行报表的重算。

通过后台代理服务，定时重算报表，满足重算大批量数据报表的要求。

5. 报表审核

可设置若干审核条件对报表进行全方位的审核，确保报表数据的准确性。

2.2.4               村务公开

2.2.4.1  主要功能

ü  资金收支明细表

资金收支明细表反映了整个村组的资金流动情况、资金来源、每笔业务的发生额、资金的本期期初、期末余额。